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test2_【】2月份銷售收入為2萬元

然糠自照網2026-06-19 06:32:05【焦點】8人已围观

简介2月份銷售收入為2萬元，小规享企業所得稅實行核定征收，模纳將有關應交增值稅轉入營業外收入。税人其中1月份銷售收入為5萬元，季报计举計算本季度銷售收入是退税否達到免征增值稅條件，分錄如下：借：應交稅費

2月份銷售收入為2萬元，小规享企業所得稅實行核定征收，模纳將有關應交增值稅轉入營業外收入。税人其中1月份銷售收入為5萬元，季报计举計算本季度銷售收入是退税否達到免征增值稅條件，分錄如下：

借：應交稅費——應交增值稅

應交稅費——應交增值稅(減免稅額)

貸：營業外收入

(3)季度末計算企業所得稅=80,做账000×10%×25%=2,000(元)借：所得稅費用

貸:應交稅費——應納企業所得稅如果達到免征增值稅條件時，老会例分應稅所得率為10% ，小规享

原標題：小規模納稅人季報退稅怎麽做賬?模纳老會計舉例分享！如何申報增值稅?税人

按季度申報增值稅的會計處理

1月份會計處理

借：應收賬款

貸：主營業務收入

應交稅費——應交增值稅

2月份會計處理

借：應收賬款

貸：主營業務收入

應交稅費——應交增值稅(減免稅額)

3月份會計處理

(1)借：應收賬款

貸：主營業務收入

應交稅費——應交增值稅(減免稅額)

(2)3月末，3月份銷售收入為1萬元，季报计举

某小規模納稅人是退税工業企業，2016年第一季度銷售收入合計為8萬元(不含稅，做账下同)，老会例分

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